Expatriados y criptomonedas: residencia fiscal, declaraciones y qué cambia un IBAN belga

Residencia fiscal: el punto de partida de todas las obligaciones

Para un expatriado con criptomonedas, una pregunta precede a todas: ¿dónde eres residente fiscal? Ese país decide, según sus normas, qué debes declarar y qué puede tributar, incluida la conversión de criptomonedas a euros.

No eliges tu residencia fiscal abriendo una cuenta. En Francia, el domicilio fiscal lo define el artículo 4 B del Código General de Impuestos; cada país tiene sus criterios. El país de tu IBAN no cambia nada: un IBAN belga no te convierte en residente belga ni pone fin a una residencia fiscal francesa.

Al abrir una cuenta con un proveedor de servicios de criptoactivos, declaras tu residencia fiscal y tu número de identificación fiscal: es la autocertificación fiscal que DAC8 hace obligatoria. Sin esta información, tras dos recordatorios, el proveedor debe bloquear las operaciones. Una declaración exacta importa: determina a qué país se envía la información.

Lo que ven las autoridades tributarias: DAC8, CRS y CARF

Tres sistemas de intercambio automático funcionan conjuntamente. Gracias a ellos, una cuenta o criptomonedas mantenidas en otro país siguen siendo visibles para la autoridad tributaria de tu país de residencia fiscal.

En la práctica, la información llega al país de residencia fiscal que declaraste. Vivir fuera de la UE no oculta tus criptomonedas: con CARF, unas cincuenta jurisdicciones inician intercambios similares en 2027 y otros países se incorporan después.

Cualquier promesa de «discreción» en estas cuestiones sería engañosa. El enfoque correcto es el contrario: conocer qué se comunica y declarar de forma coherente.

Residentes fiscales en Francia: formularios 3916 y 3916-bis

Si tienes domicilio fiscal en Francia, debes declarar cada año, junto con tu declaración de la renta, las cuentas que hayas abierto, mantenido o utilizado en el extranjero. El formulario 3916 cubre las cuentas en el extranjero; el 3916-bis, las cuentas de activos digitales abiertas con proveedores establecidos fuera de Francia.

Una cuenta con IBAN belga entra en ese ámbito: para un residente fiscal en Francia, es una cuenta en el extranjero. Según la naturaleza de cada cuenta, de pago o dinero electrónico por un lado y de activos digitales por otro, el formulario es distinto; tu administración tributaria o un asesor puede indicar cuál corresponde a tu situación.

El año en que te marchas merece especial atención: sigues sujeto a esta obligación durante ese año y tus cuentas en el extranjero deben figurar en la declaración correspondiente. Para una cuenta extranjera no declarada en el formulario 3916, la sanción es de €1.500 por cuenta.

Residentes en Bélgica: el impuesto del 10% sobre plusvalías

Desde el 1 de enero de 2026, los residentes en Bélgica tributan al 10% por las plusvalías realizadas sobre activos financieros, incluidas las criptomonedas. Para ellos, convertir cripto a euros puede generar este impuesto; para conocer el cálculo, consulta a la administración tributaria belga (SPF Finances) o a un asesor.

Bélgica también publicó su ley de transposición de DAC8 el 1 de abril de 2026: los proveedores cripto recogen datos de sus usuarios para transmitirlos a la administración tributaria.

En cambio, abrir una cuenta con IBAN belga no te convierte en residente belga. El impuesto belga se dirige a los residentes: un expatriado que viva en Portugal o Suiza y utilice un IBAN belga sigue sujeto a las normas de su país de residencia.

Qué cambia un IBAN belga y qué no

Un IBAN belga es una herramienta de pagos y movilidad, no una condición fiscal. Simplifica la vida en euros de un expatriado, pero no cambia ninguna obligación de declaración.

En CryptoIBAN declaras tu residencia fiscal y tu número de identificación fiscal al abrir la cuenta, y después se comunica la información legalmente exigida (DAC8, CRS). Los extractos y justificantes en PDF pueden respaldar tu declaración o el trabajo de tu asesor. No ofrecemos asesoramiento fiscal.

Lista de comprobación para expatriados con criptomonedas

Antes de mudarte o si ya vives en el extranjero, estos puntos ayudan a evitar sorpresas desagradables. Ninguno exige conocimientos fiscales avanzados; todos requieren rigor.

Un caso especial: Mónaco figura en la lista de terceros países de alto riesgo de la UE (Reglamento Delegado (UE) 2025/1184). Por eso, los proveedores de la UE aplican diligencia debida reforzada a las relaciones vinculadas con él: si vives allí, prevé comprobaciones más exhaustivas.

• Determina tu país de residencia fiscal, con tu administración tributaria o un asesor si tienes dudas.
• Declara esa residencia y un número de identificación fiscal correcto cada vez que abras una cuenta.
• Si eres residente fiscal en Francia: enumera tus cuentas en el extranjero (3916) y de activos digitales (3916-bis), también el año en que te marches.
• Conserva registros de tus compras de criptomonedas y de cada conversión: fecha, importe y tipo aplicado.
• Infórmate de cómo tributan las conversiones en tu país de residencia antes de cualquier operación importante.
• Conserva extractos y justificantes de transferencia al menos durante el plazo en que tu administración tributaria pueda pedirlos.